Impuestos para España

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Introducción

El módulo de impuestos para España es un conjunto de datos que contiene:

"Categorías de Impuestos" para IVA, IGIC e IPSI
"Categorías de Impuestos de Terceros"
"Rangos de Impuestos"

configurados con el objetivo de que los usuarios de Etendo puedan gestionar:

el IVA Nacional
el IVA Intracomunitario
el IVA de Importación/Exportación
las retenciones de IRPF, "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" más comúnmente utilizados en el España
así como el IGIC, "Impuesto General Indirecto Canario" de aplicación en Canarias y el IPSI, "Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación" de aplicación en Ceuta y Melilla.

Es importante tener en cuenta que en el caso del:

IVA Nacional, los rangos de impuestos están asociados a España como país de origen y destino, España inlcuye "Península y Baleares".
IVA Intracomunitario:
- los rangos de impuestos de venta o entregas intracomunitarias exentas, están asociados a España como país de origen y países de la UE como país de destino.
- los rangos de impuestos de compra o adquisiciones intracomunitarias, están asociados a países de la UE como país de origen y España como país de destino.
IVA de Importación/Exportación:
- los rangos de impuestos de venta o exportaciones exentas, están asociados a España como país de origen y terceros países como país de destino.
- los rangos de impuestos de importaciones, están asociados a terceros países como país de origen y España como país de destino.
IGIC, los rangos de impuestos están asociados a Canarias como región de origen/destino según aplique.
IPSI, los rangos de impuestos están asociados a Ceuta y Melilla como región de origen/destino según aplique.

Por tanto:

Si su organización se localiza en Península y Baleares, sus productos/servicios tiene que estar asociados a las categorías de impuesto de IVA
Si su organización se localiza en Canarias, Ceuta o Melilla, sus productos/servicios tienen que estar asociados a las categorías de impuesto de IGIC o IPSI

Es importante recalcar que la configuración de impuestos para España, no incluye impuestos de "IVA Nacional" de otros países miembros de la UE como "IVA Nacional de Italia" o "Francia", para las ventas que excediendo el límite requerido deban liquidarse en el país de Europa que aplique.

Instalación del Módulo

Para la instalación del módulo de Impuestos para España, el usuario debe seguir los pasos que se describen a continuación en función de la situación de partida:

Instalación de la última versión disponible de Etendo
o la instalación del módulo de Localización Española.

Info

Para la instalación del módulo de Localización Española, visite Marketplace.

Aplicación del Módulo

Es importante recalcar que una vez instalado el módulo de impuestos, los "Datos de referencia" que incluye deben aplicarse en la ruta de aplicación "Gestión del Módulo de Empresa".

Los datos se pueden aplicar:

a nivel de organización (*) si se quiere conseguir que todas las organizaciones del cliente utilicen el mismo conjunto de datos o tipos impositivos
o bien se pueden aplicar a una organización en concreto o a varias.

Impuestos para España

A continuación, se encuentran los impuestos disponibles en el conjunto de datos de este módulo.

Adquisiciones IVA 0%
Adquisiciones IVA 0+RE 0+0%
Adquisiciones IVA+RE 21+1.75%
Adquisiciones IVA+RE 5+0.62%
Adquisiciones intracomunitarias 5%
Entregas IVA 0%
Entregas IVA 0+RE 0+0%
Entregas IVA 5%
Entregas IVA+RE 21+1.75%
Entregas IVA+RE 5+0.62%
Servicios prestados 0%
Prestación servicios nacional 5%
Servicios prestados nacional 5%
Adquisiciones IGIC 15%
Adquisiciones IGIC 7%
Adquisiciones IGIC Implícito 70% s15%
Adquisiciones IGIC Implícito 70% s7%
Arrendamientos en Canarias 7%
Arrendamientos en Canarias 7% -19%R (pagos)
Arrendamientos en Canarias 7% -21%R (pagos)
Entregas IGIC 15%
Entregas IGIC 7%
Prestación servicios en Canarias 15%
Prestación servicios en Canarias 7%
Prestación servicios en Canarias 7% -15%R
Prestación servicios en Canarias 7% -19%R
Prestación servicios en Canarias 7% -21%R
Servicios prestados en Canarias 15%
Servicios prestados en Canarias 7%
Adquisiciones IGIC 6.5%
Adquisiciones IGIC Implícito 70% s6.5%
Arrendamientos en Canarias 6.5%
Arrendamientos en Canarias 6.5% -19%R (pagos)
Arrendamientos en Canarias 6.5% -21%R (pagos)
Entregas IGIC 6.5%
Prestación servicios en Canarias 6.5%
Prestación servicios en Canarias 6.5% -15%R
Prestación servicios en Canarias 6.5% -19%R
Prestación servicios en Canarias 6.5% -21%R
Servicios prestados en Canarias 6.5%
Adquisiciones IGIC Implícito 70% s13.5%
Adquisiciones IGIC Implícito 70% s3%
Adquisiciones IGIC Implícito 70% s9.5%
Entregas IGIC Exentas
Entregas IGIC Tipo 0%
No declarable gastos de empleado
Adquisiciones REBU Exentas
Arrendamientos 0% - 19%R (cobros)
Arrendamientos 0% - 19%R (pagos)
Arrendamientos 21% -19%R (cobros)
Arrendamientos 21% -19%R (pagos)
Arrendamientos en Guipúzcoa 21% - 19%R (pagos)
Arrendamientos en Navarra 21% - 19%R (pagos)
Compensación REAGYP 10.5% -2%R (sobre BI) SR
Compensación REAGYP 12% -2%R (sobre BI) SR
Compensación REAGYP 12% -2%R (sobre bruto) SR
Intereses 0% -19%R
Prestación servicios agencias publicidad 21% -24%R
Prestación servicios en Canarias 0%
Prestación servicios en Canarias 0% -7%R
Prestación servicios nacional 0% -24%R
Prestación servicios nacional 21% -24%R
Prestación servicios no residente 0% -19%R
Servicios prestados nacional 21%-24%R
Arrendamientos 0% -19,5%R (cobros)
Arrendamientos 0% -19,5%R (pagos)
Arrendamientos 21% -19,5%R (cobros)
Arrendamientos 21% -19,5%R (pagos)
Prestación servicios Bienes Inversión 21% -15%R
Prestación servicios Bienes Inversión 21%-7%R
Prestación servicios en Canarias 0% -15%R
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0%-7.5%R
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -3,5%R
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -7,5%R
Prestación servicios nacional 0% -7%R
Prestación servicios nacional 10% -15%R
Prestación servicios nacional 10% -7%R
Prestación servicios nacional 21% -15%R
Prestación servicios nacional 21% -7%R
Prestación servicios profesionales nacional 0% -15%R
Servicios prestados nacional 21% -15%R
Servicios prestados nacional 21% -7%R
Entregas a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%) ISP
Entregas sin IVA por ISP
Entregas sin IVA por ISP con RE
Inversión Sujeto Pasivo Nacional 21%
Arrendamientos 0% -20%R (cobros)
Arrendamientos 0% -20%R (pagos)
Arrendamientos 21% -20%R (cobros)
Arrendamientos 21% -20%R (pagos)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24%R
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -7%R
Prestación servicios divulgación nacional 0% -15%R
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0% -9.5%R
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -9,5%R
Prestación servicios nacional 0% -19%R
Prestación servicios nacional 21% -19%R
Servicios prestados nacional 21% -19%R
Prestación servicios nacional 21% -15%R RDL
Exenciones relativas a regímenes aduaneros y fiscales
No declarable devoluciones de cliente
Adquisiciones IVA 10%
Adquisiciones IVA 10% -2%R
Adquisiciones IVA 21%
Adquisiciones IVA 4% -2%R
Adquisiciones IVA+RE 10+1.4%
Adquisiciones IVA+RE 21+5.2%
Adquisiciones Intracomunitarias 21% ISP
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 10%
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 21%
Adquisiciones bienes inversión 10%
Adquisiciones intracomunitarias 10%
Adquisiciones intracomunitarias 21%
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 21%
Adquisiciones intracomunitarias exentas
Adquisición B.Inmuebles 10%
Adquisición B.Inmuebles 21%
Adquisición Bienes Inversión 21%
Adquisición Bienes Inversión 21% -1%R
Arrendamiento 21% (cobros)
Arrendamiento 21% (pagos)
Arrendamientos 0% -21%R (cobros)
Arrendamientos 0% -21%R (pagos)
Arrendamientos 21% -21%R (cobros)
Arrendamientos 21% -21%R (pagos)
Arrendamientos 21% -24%R (pagos). No Residentes
Arrendamientos en Guipúzcoa 21%-10%R (pagos)
Arrendamientos en Navarra 21% -20%R (pagos)
Entregas Bienes Inversión 21%
Entregas IVA 10%
Entregas IVA 10% Revendedores
Entregas IVA 21%
Entregas IVA 21% ISP
Entregas IVA 21% Revendedores
Entregas IVA+RE 10+1.4%
Entregas IVA+RE 21+5.2%
Entregas IVA+RE 21+5.2% ISP
Entregas IVA+RE 21+5.2% IVA Normal ISP
Importaciones 10%
Importaciones 10%=0%
Importaciones 21%
Importaciones 21% ISP
Importaciones 21%=0%
Importaciones 21%=0% ISP
Importaciones Bienes Inversión 21%
Importaciones Bienes Inversión 21%=0%
Inversión Sujeto Pasivo UE 10%
Inversión Sujeto Pasivo UE 21%
Inversión Sujeto Pasivo UE exento
Inversión Sujeto Pasivo no UE 10%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 21% -24.75%R
Inversión Sujeto Pasivo no UE exento
Prestación servicios nacional 0% -21%R
Prestación servicios nacional 0% -9%R
Prestación servicios nacional 10%
Prestación servicios nacional 10% -9%R
Prestación servicios nacional 21%
Prestación servicios nacional 21% -1%R
Prestación servicios nacional 21% -21%R
Prestación servicios nacional 21% -9%R
Prestación servicios nacional 4% - 9%R
Servicios prestados nacional 10%
Servicios prestados nacional 21%
Servicios prestados nacional 21% -21%R
Servicios prestados nacional 21% -9%R
Transmisión B.Inmuebles 10%
Transmisión B.Inmuebles 21%
Adquisiciones IGIC 0%
Adquisiciones IGIC 13.5%
Adquisiciones IGIC 3%
Adquisiciones IGIC 9.5%
Adquisiciones IPSI 10%
Adquisiciones IPSI 4%
Entregas IGIC 13.5%
Entregas IGIC 3%
Entregas IGIC 9.5%
Entregas IPSI 10%
Entregas IPSI 4%
Prestación servicios en Canarias 13.5%
Prestación servicios en Canarias 3%
Prestación servicios en Canarias 3% -21%R
Prestación servicios en Canarias 9.5%
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 0%
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 10%
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4%
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -10,5%R
Prestación servicios en Ceuta/Melilla 4% -4,5%R
Prestación servicios exenta por suplido
Servicios prestados en Canarias 13.5%
Servicios prestados en Canarias 3%
Servicios prestados en Canarias 9.5%
Servicios prestados en Ceuta/Melilla 10%
Servicios prestados en Ceuta/Melilla 4%
Arrendamientos 18% -21%R (cobros)
Arrendamientos 18% -21%R (pagos)
Adquisiciones IVA 18%
Adquisiciones IVA 8%
Adquisiciones IVA+RE 18+4%
Adquisiciones IVA+RE 8+1%
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 18%
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 8%
Adquisiciones intracomunitarias 18%
Adquisiciones intracomunitarias 8%
Adquisiciones intracomunitarias Bienes Inversión 18%
Adquisición B.Inmuebles 18%
Adquisición B.Inmuebles 8%
Adquisición Bienes Inversión 18%
Arrendamiento 18% (cobros)
Arrendamiento 18% (pagos)
Arrendamientos 18% -19%R (cobros)
Arrendamientos 18% -19%R (pagos)
Entregas Bienes Inversión 18%
Entregas IVA 18%
Entregas IVA 8%
Entregas IVA+RE 18+4%
Entregas IVA+RE 8+1%
Entregas intracomunitarias Bienes Inversión (%N=>0%)
Exportaciones Bienes Inversión (%N=>0%)
Importaciones 18%
Importaciones 18%=0%
Importaciones 8%
Importaciones 8%=0%
Importaciones Bienes Inversión 18%
Importaciones Bienes Inversión 18%=0%
Inversión Sujeto Pasivo UE 18%
Inversión Sujeto Pasivo UE 8%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 18%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 8%
Prestación servicios nacional 18%
Prestación servicios nacional 18% -1%R
Prestación servicios nacional 18% -15%R
Prestación servicios nacional 18% -7%R
Prestación servicios nacional 8%
Servicios prestados nacional 18%
Servicios prestados nacional 18% -15%R
Servicios prestados nacional 18% -7%R
Servicios prestados nacional 8%
Transmisión B.Inmuebles 18%
Transmisión B.Inmuebles 8%
Arrendamientos 16% -19%R (cobros)
Arrendamientos 16% -19%R (pagos)
Inversión Sujeto Pasivo no UE 16%
Prestación servicios en Canarias 5%
Adquisiciones intracomunitarias 7%
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 16%
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 4%
Adquisiciones a Canarias,Ceuta y Melilla 7%
Adquisiciones interiores exentas (art 22)
Adquisiciones no sujetas
Adquisición B.Inmuebles 16%
Adquisición B.Inmuebles 7%
Arrendamiento 16% (cobros)
Arrendamiento 16% (pagos)
Arrendamientos 16% -18%R (cobros)
Arrendamientos 16% -18%R (pagos)
Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%N=>0%)
Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%R=>0%)
Entregas a Canarias,Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
Entregas no sujetas con dcho deducción
Importaciones 16%
Importaciones 16%=0%
Importaciones 4%
Importaciones 4%=0%
Importaciones 7%
Importaciones 7%=0%
Importaciones exentas
Inversión Sujeto Pasivo UE 16%
Inversión Sujeto Pasivo UE 7%
Inversión Sujeto Pasivo no UE 7%
Prestación servicios interiores exentos (art 20)
Prestación servicios interiores exentos (art 22)
Prestación servicios nacional 16%
Prestación servicios nacional 16% -15%R
Prestación servicios nacional 16% -7%R
Prestación servicios nacional 4%
Prestación servicios nacional 7%
Servicios prestados UE (%N=>0%)
Servicios prestados UE (%R=>0%)
Servicios prestados exentos sin derecho a deducción
Servicios prestados internacional (%N=>0%)
Servicios prestados internacional (%R=>0%)
Servicios prestados nacional 16%
Servicios prestados nacional 16% -15%R
Servicios prestados nacional 16% -7%R
Servicios prestados nacional 4%
Servicios prestados nacional 7%
Servicios prestados no sujetos con dcho deducción
Transmisión B.Inmuebles 16%
Transmisión B.Inmuebles 7%
Adquisiciones IVA 16%
Adquisiciones IVA 4%
Adquisiciones IVA 7%
Adquisiciones IVA+RE 16+4%
Adquisiciones IVA+RE 4+0,5%
Adquisiciones IVA+RE 7+1%
Adquisiciones interiores exentas (art 20)
Adquisiciones intracomunitarias 16%
Adquisiciones intracomunitarias 4%
Entregas Exentas
Entregas IVA 16%
Entregas IVA 4%
Entregas IVA 4% Revendedores
Entregas IVA 7%
Entregas IVA+RE 16+4%
Entregas IVA+RE 4+0,5%
Entregas IVA+RE 7+1%
Entregas intracomunitarias (%N=>0%)
Entregas intracomunitarias (%N=>0%) ISP
Entregas intracomunitarias (%R=>0%)
Entregas intracomunitarias (%SR=>0%)
Exportaciones (%N=>0%)
Exportaciones (%N=>0%) ISP
Exportaciones (%R=>0%)
Exportaciones (%SR=>0%)
Prestación servicios no sujetas
Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%N=>0%)
Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%R=>0%)
Servicios a Canarias, Ceuta y Melilla (%SR=>0%)
Servicios prestados exentos con derecho a deducción